Коротко: Self-employed на Кипре доступен не всем ВНЖ: BCS, Spouse Employment, visitor permit и Digital Nomad Visa не дают права на самозанятость. НДФЛ — 0-35%, Social Insurance — 16,6%, GeSY — 4%, регистрация VAT при обороте свыше €15 600.
Self-employed (самозанятый) — самый простой способ легально работать на себя на Кипре. Не нужна компания, не нужен директор. Но есть ограничения по визовому статусу.
Официальные источники:
- Tax Department — Регистрация налогоплательщиков
- Social Insurance Services — Взносы самозанятых
- VAT Registration — Регистрация НДС
Кто может стать самозанятым на Кипре?
Допустимые визовые статусы
| Статус | Можно self-employed? |
|---|---|
| Гражданин Кипра/ЕС | Да |
| Супруг гражданина ЕС (Yellow Slip) | Да |
| Self-employed ВНЖ | Да (именно для этого) |
| Spouse Employment | Нет — только найм |
| BCS / рабочая виза | Нет — только у работодателя |
| Visitor permit | Нет |
| Digital Nomad Visa | Нет — работа на иностранного работодателя |
Важно
Держатели BCS не могут быть self-employed на Кипре. Это прямое ограничение рабочей визы. Подробнее о совмещении — в статье компания и найм: можно ли совмещать. Нарушение = проблемы с миграцией.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого?
Шаги
- Получите TIN — налоговый номер в Tax Department
- Зарегистрируйтесь в Social Insurance — офис по месту жительства
- Зарегистрируйтесь в Tax Department как self-employed — форма TIC
- Зарегистрируйтесь в GESY — автоматически при регистрации SI
Документы
- Паспорт + ВНЖ
- Подтверждение адреса (utility bill)
- Описание деятельности (что будете делать)
- TIN (если уже есть)
Сроки
Регистрация занимает 1-2 недели. Social Insurance — в тот же день при визите в офис.
Сколько платить взносов в Social Insurance?
Ставки
Самозанятые платят взносы от заявленного дохода:
| Компонент | Ставка |
|---|---|
| Social Insurance | 16.6% |
| GESY (здравоохранение) | 4.00% |
| Итого | 20.6% |
Ставка SI для самозанятых включает обе части (работник + работодатель). С 2024 года базовая ставка SI — 8.8% (ранее 8.3%), итого для самозанятых ~16.6%. Источник: PwC Cyprus Tax Facts.
Минимальные взносы
Даже если доход низкий или временно отсутствует, Social Insurance применяет минимальный страхуемый доход для самозанятых. Единой плоской суммы для всех нет: нижний предел зависит от профессиональной категории, а максимальная страхуемая база на 2026 год — €68 904/год (€5 742/мес). Уточняйте категорию в Social Insurance до регистрации или приостановки деятельности.
Где платить
- В офисе Social Insurance
- Через JCC Online
- Банковским переводом на счёт SI
Какие налоги платит самозанятый?
Подоходный налог
Self-employed платят тот же подоходный налог, что и наёмные. Ставки 2026 года (реформа от 01.01.2026):
| Годовой доход | Ставка |
|---|---|
| До €22 000 | 0% |
| €22 001 — €32 000 | 20% |
| €32 001 — €42 000 | 25% |
| €42 001 — €72 000 | 30% |
| Свыше €72 000 | 35% |
Отличие от наёмных
- Нет работодателя, который удерживает налог — платите сами
- Нужно подавать декларацию TD1 ежегодно
- Можно вычитать расходы на бизнес (аренда офиса, оборудование, интернет)
Когда нужно регистрировать VAT?
Когда обязательно
VAT обязателен, если ваш годовой оборот превышает €15 600 (gross).
Когда нужно заранее
Если вы оказываете услуги в ЕС (клиенты в других странах ЕС) — нужна регистрация VAT и VIES, даже при нулевом обороте.
Ставка VAT
- Стандартная: 19%
- Для услуг внутри ЕС (B2B): 0% с reverse charge
Штрафы
Если не зарегистрировались вовремя при превышении порога — штраф. Из чата:
«Про НДС: вам обязательно надо было зарегистрироваться в VAT и VIES, если вы предоставляете услуги в ЕС. Штраф может быть крупным.»
Как приостановить деятельность самозанятого?
Можно ли «заморозить» self-employed?
Да. Если нет дохода на какой-то период:
- Напишите в Social Insurance заявление о приостановке
- Укажите период (например, с января по май)
- Приложите письменное подтверждение отсутствия дохода
Что просят
Из чата:
«Была в Social Insurance Office, хотят от меня письменное подтверждение, что не буду получать доход в этот период.»
На практике — достаточно заявления в свободной форме с указанием причины и периода.
Взносы при приостановке
Во время приостановки взносы не платятся, но и стаж не начисляется.
Что лучше — самозанятость или компания?
| Параметр | Self-employed | Ltd Company |
|---|---|---|
| Регистрация | Бесплатно | €1 000-3 000 |
| Содержание в год | ~€0 (только SI + бухгалтер) | €2 000-5 000 |
| Налог на прибыль | Подоходный (до 35%) | CIT 15% |
| Ответственность | Личная | Ограниченная |
| VAT порог | €15 600 | €15 600 |
| Подходит для | Фриланс, консалтинг | Высокий доход, несколько клиентов |
Правило: если доход до €40 000/год — self-employed проще и дешевле. Выше — считайте с бухгалтером. О регистрации компании на Кипре — отдельный гид.
Частые вопросы из чата
Могу ли я быть self-employed, если у жены BCS? Нет, если вы на Spouse Employment. Да, если у вас Yellow Slip (супруг гражданина ЕС) или Self-employed ВНЖ.
Нужен ли бухгалтер? Формально нет. Но для первой подачи декларации — очень рекомендуется. Стоимость: €200-500/год.
Как подтвердить доход для продления ВНЖ? Выписка из Social Insurance + банковские выписки + налоговая декларация за прошлый год.
Self-employed — простой способ работать на себя, но проверьте визовый статус до регистрации. Для держателей BCS и Spouse Employment — это не вариант.
Источники
- Tax Department — gov.cy
- Social Insurance Services — gov.cy
- Tax Department — gov.cy
- PwC Cyprus Tax Facts — PwC