Коротко: За 2025 год TD1 без аудированной отчётности подаётся через TAXISnet до 31 октября 2026. За 2026 год — через TFA. Порог €22 000 не освобождает от обязанности подачи.
Налоговую декларацию на Кипре подают через портал Tax Department. Форма называется TD1, подаётся за предыдущий год. Пропуск срока = штраф.
Официальные источники:
- TAXISnet: 2025 / TFA: 2026 — Подача декларации онлайн
- Tax Department — Individuals — Информация для физлиц
Кто обязан подавать налоговую декларацию?
За 2025 год: налоговые резиденты Кипра с годовым валовым доходом свыше €19 500 и нерезиденты с доходом из источников на Кипре свыше €19 500.
С 2026 года: налоговые резиденты с валовым доходом по статье 5(1) обязаны подавать декларацию независимо от суммы и возраста. Резиденты в возрасте 25–70 лет также обязаны подавать её даже без дохода. Необлагаемый порог €22 000 и удержание PAYE работодателем не освобождают от подачи.
Сверяйте категорию и налоговый год с Тax Department.
Что такое форма TD1?
Что это
TD1 — основная форма декларации подоходного налога для физических лиц.
Что указывать
- Личные данные: ФИО, TIN, адрес, семейное положение
- Доходы от занятости: зарплата (gross), бонусы, benefits in kind
- Доходы от self-employment: если есть
- Иностранные доходы: дивиденды, рента, проценты, фриланс
- Вычеты: взносы в SI и GESY (сверьте с подтверждающими документами), аренда, пожертвования
- Налоговый статус: non-dom, правило 60 дней (если применяется)
Где взять данные
- Зарплата: TD63 — годовая справка от работодателя
- Social Insurance: выписка из SI (запросите в офисе или по email)
- Банковские проценты: справка из банка
- Иностранный доход: ваши собственные записи
Как подать налоговую декларацию?
Онлайн (основной способ)
- Зайдите на TAXISnet: 2025 / TFA: 2026
- Авторизуйтесь (нужен аккаунт — см. статью про TIN)
- Выберите TD1 за нужный год
- Заполните разделы
- Проверьте расчёт — портал считает налог автоматически
- Подтвердите и отправьте
Через бухгалтера
Бухгалтер подаёт от вашего имени через свой доступ к порталу. Запросите письменную смету с учётом источников дохода и объёма работы.
Какие сроки подачи декларации?
За 2025 год декларация физлица без аудированной отчётности подаётся через TAXISnet до 31 октября 2026. До той же даты уплачивается причитающийся налог без процентов и денежных санкций. Объявление Tax Department указывает €150 за просроченную подачу декларации за 2025 год.
Декларация за 2026 год будет подаваться через Tax For All (TFA). Для деклараций с аудированной отчётностью действуют отдельные правила. Проверяйте год, категорию и действующее продление; не применяйте срок наёмного работника ко всем самозанятым.
Что такое Assessment?
Что это
После подачи Tax Department проверяет декларацию и выставляет assessment — результат:
- Credit — переплата, вам вернут деньги
- Debit — недоплата, нужно доплатить
- Nil — всё в порядке, доплат нет
Сроки
Проверяйте assessment в личном кабинете. Подтверждённого общего срока обработки у этого руководства нет; уточняйте статус в Tax Department.
Если debit
Из чата:
«Я верно понимаю, что после проверки декларации я ещё должна доплатить эту сумму? Assessment, Related No xxx, status Debit, amount ХХХ»
Да. Debit означает, что начисленный налог превышает уже уплаченную или удержанную сумму. Разницу нужно доплатить. Оплата через JCC Online или в банке.
Какие частые ошибки при подаче декларации?
При смене работы
Если сменили работу в течение года:
- Каждый работодатель удерживал налог по отдельности
- Совокупный доход может быть выше — ставка налога тоже выше
- Возможный результат: доплата при подаче декларации
Из чата:
«При смене компании утеряна скидка на налог 20%. Бухгалтер говорит, что месяцы с января по май должны быть пересчитаны как бескидочные.»
Смена работодателя сама по себе не прекращает право на 50% освобождение: оно зависит от условий применимой нормы. Передайте новому работодателю документы, подтверждающие право на льготу.
Не указали иностранный доход
Кипр облагает мировой доход налоговых резидентов. Если есть дивиденды из России, рента, фриланс — указывайте. Подробнее о ставках — в статье налоги на Кипре: НДФЛ, GESY, вычеты. Проверьте правила декларирования и освобождения для каждого вида дохода.
Не приложили TD63
TD63 — справка от работодателя о годовом доходе и удержанных налогах. Используйте её для проверки указанных доходов и удержанного налога.
Полезные советы
- Проверяйте актуальные ставки — налоговые ставки и пороги могут изменяться. Сверяйтесь с Tax Department перед подачей любых заявлений.
- Сохраняйте переписку с госорганами — электронные письма и SMS от Tax Department, Social Insurance и Migration могут пригодиться при спорах.
- Планируйте визит заранее — уточняйте часы приёма и способ записи на официальной странице конкретного ведомства.
Частые вопросы из чата
Портал выдаёт ошибку «не принято» — что делать? Проверьте: все ли обязательные поля заполнены, правильный ли год, совпадает ли TIN. Если не помогает — обратитесь в Tax Office лично.
Могу ли подать сам без бухгалтера? Да, если доход только от одного работодателя и нет вычетов — декларация простая. Портал рассчитывает автоматически.
Нужно ли декларировать доход жены/мужа? Каждый подаёт отдельную декларацию. Совместного файлинга на Кипре нет.
Как вернуть переплату? Если assessment показывает credit — деньги возвращаются на указанный банковский счёт. Подтверждённого общего срока возврата у этого руководства нет; уточняйте статус в Tax Department.
Подавайте декларацию вовремя — штрафы не стоят того. Если сомневаетесь, первый раз подайте с бухгалтером, а потом повторяйте сами.
Источники
- TAXISnet: 2025 / TFA: 2026 — gov.cy
- Tax Department — Individuals — gov.cy