בקצרה: דוח TD1 לשנת 2025 ללא דוחות מבוקרים מוגש דרך TAXISnet עד 31 באוקטובר 2026. הדוח לשנת 2026 יוגש דרך TFA. סף €22,000 אינו פטור מהגשה.
דו”ח מס בקפריסין מוגש דרך פורטל Tax Department. הטופס נקרא TD1, ומוגש עבור השנה הקודמת. פיגור בהגשה = קנס.
מקורות רשמיים:
- TAXISnet: 2025 / TFA: 2026 — הגשת דו”ח מקוונת
- Tax Department — Individuals — מידע ליחידים
מי חייב להגיש דו”ח מס הכנסה בקפריסין?
לשנת 2025: תושבי מס בקפריסין עם הכנסה שנתית ברוטו מעל €19,500, וכן מי שאינם תושבי מס עם הכנסה ברוטו ממקורות בקפריסין מעל €19,500.
משנת 2026: תושבי מס עם הכנסה ברוטו לפי סעיף 5(1) חייבים להגיש ללא קשר לסכום או לגיל. תושבים בגיל 25–70 חייבים להגיש גם ללא הכנסה. סף הפטור €22,000 וניכוי מס בידי המעסיק אינם מבטלים את חובת ההגשה.
בדקו את שנת המס והקטגוריה ב-Tax Department.
מהו טופס TD1 בקפריסין?
מהו
TD1 — הטופס העיקרי לדו”ח מס הכנסה ליחידים.
מה לציין
- פרטים אישיים: שם מלא, TIN, כתובת, מצב משפחתי
- הכנסה מתעסוקה: משכורת (gross), בונוסים, הטבות בשווה כסף (benefits in kind)
- הכנסה מעצמאות: אם רלוונטי
- הכנסות מחו”ל: דיבידנדים, שכירות, ריבית, פרילנס
- ניכויים: תשלומי SI ו-GESY (בדקו מול המסמכים), שכירות, תרומות
- מעמד מיסויי: non-dom, כלל 60 הימים (אם רלוונטי)
מאיפה לקחת את הנתונים
- משכורת: TD63 — אישור שנתי מהמעסיק
- ביטוח לאומי: תדפיס SI (בקשו במשרד או ב-email)
- ריבית בנקאית: אישור מהבנק
- הכנסה מחו”ל: הרישומים שלכם
איך מגישים דו”ח מס הכנסה בקפריסין?
מקוון (הדרך העיקרית)
- היכנסו ל-TAXISnet: 2025 / TFA: 2026
- התחברו (צריך חשבון — ראו מאמר על TIN)
- בחרו TD1 לשנה הרלוונטית
- מלאו את הסעיפים
- בדקו את החישוב — הפורטל מחשב מס אוטומטית
- אשרו ושלחו
דרך רואה חשבון
רואה חשבון מגיש בשמכם דרך הגישה שלו לפורטל. בקשו הצעת מחיר כתובה בהתאם למקורות ההכנסה והיקף העבודה.
מהם מועדי הגשת דו”ח מס הכנסה בקפריסין?
דוח לשנת 2025 ללא דוחות מבוקרים מוגש דרך TAXISnet עד 31 באוקטובר 2026. עד אותו מועד ניתן לשלם את המס הנדרש ללא ריבית ותוספות כספיות. ההודעה הרשמית מציינת €150 בגין הגשה מאוחרת של דוח 2025.
הדוח לשנת 2026 יוגש דרך Tax For All (TFA). לדוחות עם חשבונות מבוקרים כללים נפרדים. בדקו את שנת המס, הקטגוריה והארכות המועד העדכניות.
מהו Assessment (תוצאת הבדיקה) בקפריסין?
מהו
לאחר ההגשה מחלקת המסים בודקת את הדו”ח ומנפיקה assessment — תוצאה:
- Credit — תשלום יתר, יוחזר לכם
- Debit — תשלום חסר, צריך להשלים
- Nil — הכל בסדר, אין השלמות
לוחות זמנים
בדקו את התוצאה בפורטל. למדריך אין אומדן מאומת לזמן הטיפול; פנו למחלקת המסים לבירור הסטטוס.
אם יש debit
מהקהילה:
“אני מבינה נכון שאחרי בדיקת הדו”ח אני עדיין חייבת להשלים את הסכום הזה? Assessment, Related No xxx, status Debit, amount XXX”
כן. Debit פירושו שהמס שנקבע עולה על הסכום שכבר שולם או נוכה. את ההפרש צריך לשלם. התשלום דרך JCC Online או בבנק.
מהן הטעויות הנפוצות בהגשת דו”ח מס הכנסה בקפריסין?
בהחלפת עבודה
אם החלפתם עבודה במהלך השנה:
- כל מעסיק ניכה מס בנפרד
- ההכנסה המצטברת עשויה להיות גבוהה יותר — שיעור המס גם יותר גבוה
- תוצאה אפשרית: השלמת תשלום בהגשת הדו”ח
מהקהילה:
“בהחלפת חברה נאבדה ההנחה של 20% על מס. רואה החשבון אומר שהחודשים מינואר עד מאי צריכים להיות מחושבים מחדש ללא ההנחה.”
החלפת מעסיק אינה מבטלת אוטומטית את הפטור של 50%; הזכאות תלויה בתנאי החוק. העבירו למעסיק החדש מסמכים התומכים בזכאות.
לא דיווחו על הכנסה מחו”ל
קפריסין ממסה הכנסה עולמית של תושבי מס. אם יש דיבידנדים מחו”ל, שכירות, פרילנס — דווחו. בדקו את חובת הדיווח והפטורים לכל סוג הכנסה.
לא צירפו TD63
TD63 — אישור מהמעסיק על הכנסה שנתית ומסים שנוכו. השתמשו בו לבדיקת ההכנסה והמס שנוכה המדווחים בדוח.
שאלות נפוצות
הפורטל מציג שגיאה “לא התקבל” — מה לעשות? בדקו: האם כל השדות החובה מלאים, האם השנה נכונה, האם ה-TIN תואם. אם לא עוזר — פנו למשרד המסים באופן אישי.
אפשר להגיש לבד בלי רואה חשבון? כן, אם ההכנסה רק ממעסיק אחד ואין ניכויים — הדו”ח פשוט. הפורטל מחשב אוטומטית.
צריך לדווח על הכנסת בן/בת הזוג? כל אחד מגיש דו”ח נפרד. בקפריסין אין הגשה משותפת.
איך לקבל בחזרה תשלום יתר? אם ה-assessment מראה credit — הכסף מוחזר לחשבון הבנק שציינתם. למדריך אין אומדן מאומת לזמן ההחזר; פנו למחלקת המסים לבירור הסטטוס.
הגישו דו”ח מס בזמן — הקנסות לא שווים את זה. אם יש ספק, הגישו בפעם הראשונה עם רואה חשבון, ואחר כך חזרו על זה לבד.
למידע נוסף: מספר מס (TIN) · מיסים בקפריסין · רפורמת המס 2026.
נקודות חשובות לתשומת לב
דברים שלעתים קרובות מפספסים:
- עמידה בלוחות זמנים — לרוב השירותים הממשלתיים יש מועדי הגשה קשיחים. בדקו את השלכות האיחור בכללי השירות המסוים. בדקו מועדים עדכניים: TAXISnet: 2025 / TFA: 2026 או Tax Office המקומי
- תרגום מסמכים — בדקו ברשימת המסמכים של השירות אם נדרש תרגום מאושר ולאיזו שפה; בקשו הצעת מחיר
- עותקים דיגיטליים — שמרו סריקות של כל המסמכים והקבלות שהגשתם. אם מקור אבד, בררו אצל הגוף המנפיק את הליך ההנפקה מחדש ומועדיה
- ייעוץ מקצועי — במקרים מורכבים (מספר מקורות הכנסה, נכסים בחו”ל) פנו ליועץ מס מוסמך. רישום רואי חשבון מורשים: ICPAC
- עדכון פרטים — בשינוי כתובת, מעסיק או מצב משפחתי, עדכנו את Tax Department ו-Social Insurance Services בהתאם להליך ולמועד הנדרש לכל שירות
מקורות
- TAXISnet: 2025 / TFA: 2026 — gov.cy
- Tax Department — Individuals — gov.cy