Kurzantwort: TD1 für 2025 ohne geprüfte Abschlüsse über TAXISnet bis 31. Oktober 2026 einreichen. Die Erklärung 2026 wird über TFA eingereicht. Der Freibetrag €22.000 befreit nicht von der Abgabepflicht.
Die Steuererklärung auf Zypern wird über das Portal des Tax Department eingereicht. Das Formular heißt TD1 und wird für das Vorjahr abgegeben. Eine Fristversäumnis bedeutet eine Strafe.
Offizielle Quellen:
- TAXISnet (2025) / TFA (2026) — Online-Abgabe der Steuererklärung
- Tax Department — Individuals — Informationen für Privatpersonen
Wer muss eine Steuererklärung abgeben?
Für 2025: Steuerresidenten mit jährlichem Bruttoeinkommen über €19.500 sowie Nichtresidenten mit Bruttoeinkommen aus zyprischen Quellen über €19.500.
Ab 2026 müssen zyprische Steuerresidenten mit Bruttoeinkommen nach Artikel 5(1) unabhängig von Betrag und Alter eine Erklärung abgeben. Residenten zwischen 25 und 70 Jahren müssen auch ohne Einkommen abgeben. Der Freibetrag von €22.000 und der Steuerabzug durch den Arbeitgeber beseitigen die Abgabepflicht nicht.
Prüfen Sie Steuerjahr und Kategorie beim Tax Department.
Was ist das Formular TD1?
Was ist das
TD1 — das Hauptformular für die Einkommensteuererklärung von Privatpersonen.
Was ist anzugeben
- Persönliche Daten: Name, TIN, Adresse, Familienstand
- Einkünfte aus Beschäftigung: Gehalt (brutto), Boni, Sachleistungen
- Einkünfte aus Selbstständigkeit: falls vorhanden
- Ausländische Einkünfte: Dividenden, Miete, Zinsen, Freelance
- Abzüge: SI- und GESY-Beiträge (mit den Belegen abgleichen), Miete, Spenden
- Steuerstatus: Non-dom, 60-Tage-Regel (falls zutreffend)
Woher die Daten nehmen
- Gehalt: TD63 — Jahresbescheinigung vom Arbeitgeber
- Sozialversicherung: Auszug aus der SI (im Büro oder per E-Mail anfordern)
- Bankzinsen: Bescheinigung der Bank
- Ausländisches Einkommen: Ihre eigenen Aufzeichnungen
Wie reiche ich die Steuererklärung ein?
Online (Hauptweg)
- Für 2025 besuchen Sie TAXISnet; die Erklärung für 2026 wird über TFA eingereicht.
- Melden Sie sich an (Konto erforderlich — siehe Artikel über TIN)
- Wählen Sie TD1 für das entsprechende Jahr
- Füllen Sie die Abschnitte aus
- Überprüfen Sie die Berechnung — das Portal berechnet die Steuer automatisch
- Bestätigen und absenden
Über einen Steuerberater
Der Steuerberater reicht in Ihrem Namen über seinen Portalzugang ein. Fordern Sie ein schriftliches Angebot passend zu Ihren Einkünften und dem Arbeitsumfang an.
Welche Abgabefristen gelten?
Die Erklärung für 2025 ohne geprüfte Abschlüsse wird über TAXISnet bis 31. Oktober 2026 eingereicht. Bis dahin kann die fällige Steuer ohne Zinsen und Geldzuschläge bezahlt werden. Die Bekanntmachung nennt €150 für die verspätete Abgabe der Erklärung 2025.
Die Erklärung für 2026 wird über Tax For All (TFA) eingereicht. Für Erklärungen mit geprüften Abschlüssen gelten eigene Regeln. Steuerjahr, Kategorie und aktuelle Verlängerungen prüfen.
Was passiert beim Assessment?
Was ist das
Nach der Abgabe prüft das Tax Department die Erklärung und erstellt ein Assessment — das Ergebnis:
- Credit — Überzahlung, Sie erhalten Geld zurück
- Debit — Unterzahlung, Sie müssen nachzahlen
- Nil — alles in Ordnung, keine Nachzahlung
Fristen
Prüfen Sie den Bescheid im Portal. Dieser Ratgeber hat keine verifizierte allgemeine Bearbeitungsfrist; fragen Sie das Tax Department nach dem Status.
Bei Debit
„Verstehe ich richtig, dass ich nach der Prüfung der Erklärung noch diesen Betrag nachzahlen muss? Assessment, Related No xxx, Status Debit, Amount XXX”
Ja. Debit bedeutet, dass die festgesetzte Steuer die bereits gezahlten oder einbehaltenen Beträge übersteigt. Die Differenz muss nachgezahlt werden. Zahlung über JCC Online oder bei der Bank.
Welche Fehler passieren häufig?
Bei Arbeitgeberwechsel
Wenn Sie im Laufe des Jahres den Arbeitgeber gewechselt haben:
- Jeder Arbeitgeber hat die Steuer einzeln einbehalten
- Das Gesamteinkommen kann höher sein — der Steuersatz ebenfalls
- Mögliches Ergebnis: Nachzahlung bei der Steuererklärung
„Beim Firmenwechsel ging die 20%-Steuerermäßigung verloren. Der Buchhalter sagt, die Monate von Januar bis Mai müssen ohne Ermäßigung neu berechnet werden.”
Ein Arbeitgeberwechsel beendet die 50%-Befreiung nicht automatisch; entscheidend sind die gesetzlichen Voraussetzungen. Geben Sie der neuen Lohnbuchhaltung die Nachweise Ihrer Berechtigung.
Ausländisches Einkommen nicht angegeben
Zypern besteuert das Welteinkommen seiner steuerlich Ansässigen. Wenn Sie Dividenden, Mieteinnahmen oder Freelance-Einkommen aus dem Ausland haben — geben Sie diese an. Prüfen Sie Meldepflicht und Befreiungen für die jeweilige Einkunftsart.
TD63 nicht beigefügt
TD63 — die Bescheinigung des Arbeitgebers über das Jahreseinkommen und einbehaltene Steuern. Prüfen Sie damit die eingetragenen Einkünfte und einbehaltenen Steuern.
Häufige Fragen
Das Portal zeigt den Fehler „nicht akzeptiert” — was tun? Prüfen Sie: Sind alle Pflichtfelder ausgefüllt, stimmt das Jahr, stimmt die TIN überein. Wenn es nicht hilft — besuchen Sie das Finanzamt persönlich.
Kann ich die Erklärung selbst ohne Steuerberater einreichen? Ja, wenn Sie nur Einkommen von einem Arbeitgeber haben und keine Abzüge geltend machen — ist die Erklärung einfach. Das Portal berechnet automatisch.
Muss ich das Einkommen meines Ehepartners deklarieren? Jeder reicht eine separate Erklärung ein. Eine gemeinsame Veranlagung gibt es auf Zypern nicht.
Wie bekomme ich eine Überzahlung zurück? Wenn das Assessment einen Credit zeigt — wird das Geld auf das angegebene Bankkonto erstattet. Dieser Ratgeber hat keine verifizierte allgemeine Erstattungsfrist; fragen Sie das Tax Department nach dem Status.
Reichen Sie die Erklärung rechtzeitig ein — Strafen lohnen sich nicht. Wenn Sie unsicher sind, reichen Sie beim ersten Mal mit einem Steuerberater ein und machen es danach selbst.
Weiterführende Informationen: Steuernummer (TIN) beantragen · Steuern auf Zypern · Steuerreform 2026.
Quellen
- TAXISnet (2025) / TFA (2026) — gov.cy
- Tax Department — Individuals — gov.cy