Kurzantwort: Selbststaendigkeit auf Zypern: Koerperschaftsteuer 15%, GESY 4%, Social Insurance 16,6%. Registrierung beim Handelsregister erforderlich.
Self-employed (selbstständig) — der einfachste Weg, auf Zypern legal auf eigene Rechnung zu arbeiten. Kein Unternehmen nötig, kein Geschäftsführer. Aber es gibt Einschränkungen je nach Aufenthaltsstatus.
Offizielle Quellen:
- Tax Department — Steuerzahlerregistrierung
- Social Insurance Services — Beiträge für Selbstständige
- VAT Registration — MwSt.-Registrierung
Wer kann sich selbstständig machen?
Zulässige Aufenthaltsstatus
| Status | Self-employed möglich? |
|---|---|
| Zyprischer/EU-Bürger | Ja |
| Ehepartner eines EU-Bürgers (Yellow Slip) | Ja |
| Self-employed-Aufenthaltsgenehmigung | Ja (genau dafür gedacht) |
| Spouse Employment | Nein — nur Anstellung |
| BCS / Arbeitsvisum | Nein — nur beim Arbeitgeber |
| Besuchergenehmigung | Nein |
| Digital Nomad Visa | Nein — Arbeit für ausländischen Arbeitgeber |
Wichtig
BCS-Inhaber dürfen nicht auf Zypern selbstständig sein. Das ist eine direkte Einschränkung des Arbeitsvisums. Ein Verstoß = Probleme mit der Migrationsbehörde.
Wie funktioniert die Registrierung?
Schritte
- TIN besorgen — Steuernummer beim Tax Department
- Bei der Sozialversicherung anmelden — Büro am Wohnort
- Beim Tax Department als Self-employed registrieren — Formular TIC
- Bei GESY anmelden — erfolgt automatisch bei der SI-Registrierung
Dokumente
- Reisepass + Aufenthaltsgenehmigung
- Adressnachweis (Versorgungsrechnung)
- Beschreibung der Tätigkeit (was Sie tun werden)
- TIN (falls bereits vorhanden)
Fristen
Die Registrierung dauert 1-2 Wochen. Sozialversicherung — am selben Tag bei persönlichem Besuch im Büro.
Wie hoch sind die Sozialversicherungsbeiträge?
Beitragssätze
Selbstständige zahlen 16,6% vom angegebenen Einkommen (beide Anteile zusammen):
| Bestandteil | Satz |
|---|---|
| Social Insurance | 16,6% |
| GESY (Gesundheitswesen) | 4,00% |
| Insgesamt | 20,6% |
SI-Satz seit 2024 erhöht von 15,6% auf 16,6% (Basissatz 8,3% → 8,8%). GESY für Selbstständige: 4,00%. Quelle: PwC Cyprus Tax Facts.
Mindestbeiträge
Auch ohne Einkommen gibt es eine Mindestbemessungsgrundlage für Beiträge. Im Jahr 2026 beträgt das Mindest-SI-Einkommen etwa €500/Monat (erkundigen Sie sich beim SI-Büro, der Satz ändert sich jährlich).
Wo zahlen
- Im Social Insurance-Büro
- Über JCC Online
- Per Banküberweisung auf das SI-Konto
Welche Steuern zahle ich als Selbstständiger?
Einkommensteuer
Selbstständige zahlen dieselbe Einkommensteuer wie Angestellte:
| Jahreseinkommen | Steuersatz |
|---|---|
| Bis €22.000 | 0% |
| €22.001 — €32.000 | 20% |
| €32.001 — €42.000 | 25% |
| €42.001 — €72.000 | 30% |
| Über €72.000 | 35% |
Hinweis: Die Steuerstufen wurden im Rahmen der Steuerreform 2026 angepasst (zuvor: Freibetrag €19.500, Höchststufe ab €60.000). Mehr dazu: Steuern auf Zypern.
Unterschied zu Angestellten
- Kein Arbeitgeber, der die Steuer einbehält — Sie zahlen selbst
- Jährliche Steuererklärung TD1 muss abgegeben werden
- Betriebsausgaben können abgesetzt werden (Büromiete, Ausrüstung, Internet)
Wann muss ich mich für die MwSt. registrieren?
Wann ist sie Pflicht
Die MwSt. ist Pflicht, wenn Ihr Jahresumsatz €15.600 (brutto) übersteigt.
Wann vorab erforderlich
Wenn Sie Dienstleistungen in der EU erbringen (Kunden in anderen EU-Ländern) — ist eine MwSt.- und VIES-Registrierung erforderlich, auch bei Nullumsatz.
MwSt.-Satz
- Standard: 19%
- Für Dienstleistungen innerhalb der EU (B2B): 0% mit Reverse Charge
Strafen
Wenn Sie sich bei Überschreitung der Schwelle nicht rechtzeitig registriert haben — droht eine Strafe.
„Bezüglich MwSt.: Sie mussten sich unbedingt für VAT und VIES registrieren, wenn Sie Dienstleistungen in der EU erbringen. Die Strafe kann erheblich sein.”
Wie unterbreche ich die Tätigkeit?
Kann man die Selbstständigkeit „einfrieren”?
Ja. Wenn für einen Zeitraum kein Einkommen vorliegt:
- Reichen Sie bei der Sozialversicherung einen Antrag auf Unterbrechung ein
- Geben Sie den Zeitraum an (z.B. von Januar bis Mai)
- Fügen Sie eine schriftliche Bestätigung bei, dass kein Einkommen erzielt wird
Was wird verlangt
„Ich war beim Social Insurance Office — sie möchten von mir eine schriftliche Bestätigung, dass ich in diesem Zeitraum kein Einkommen erzielen werde.”
In der Praxis reicht ein formloses Schreiben mit Angabe des Grundes und des Zeitraums.
Beiträge bei Unterbrechung
Während der Unterbrechung werden keine Beiträge gezahlt, aber es wird auch keine Versicherungszeit angerechnet.
Was ist besser: Selbstständigkeit oder Unternehmen?
| Parameter | Self-employed | Ltd Company |
|---|---|---|
| Registrierung | Kostenlos | €1.000-3.000 |
| Jährliche Unterhaltung | ~€0 (nur SI + Buchhalter) | €2.000-5.000 |
| Gewinnsteuer | Einkommensteuer (bis 35%) | KSt 15% |
| Haftung | Persönlich | Beschränkt |
| MwSt.-Schwelle | €15.600 | €15.600 |
| Geeignet für | Freelance, Beratung | Hohes Einkommen, mehrere Kunden |
Faustregel: Bei Einkommen bis €40.000/Jahr — Self-employed ist einfacher und günstiger. Darüber — rechnen Sie mit einem Buchhalter.
Häufige Fragen
Kann ich selbstständig sein, wenn mein Ehepartner ein BCS hat? Nein, wenn Sie Spouse Employment haben. Ja, wenn Sie einen Yellow Slip (Ehepartner eines EU-Bürgers) oder eine Self-employed-Aufenthaltsgenehmigung haben.
Brauche ich einen Buchhalter? Formal nicht. Aber für die erste Steuererklärung wird es sehr empfohlen. Kosten: €200-500/Jahr.
Wie weise ich Einkommen für die Verlängerung der Aufenthaltsgenehmigung nach? Sozialversicherungsauszug + Kontoauszüge + Steuererklärung des Vorjahres.
Self-employed — ein einfacher Weg, auf eigene Rechnung zu arbeiten, aber prüfen Sie vor der Registrierung Ihren Aufenthaltsstatus. Für BCS- und Spouse-Employment-Inhaber ist dies keine Option.
Lesen Sie auch: Firmengründung auf Zypern | Sozialversicherung auf Zypern — Beiträge und Rente
Quellen
- Tax Department — gov.cy
- Social Insurance Services — gov.cy
- Tax Department — gov.cy
- PwC Cyprus Tax Facts — PwC