باختصار: إقرار TD1 لعام 2025 دون حسابات مدققة يُقدم عبر TAXISnet حتى 31 أكتوبر 2026. إقرار 2026 عبر TFA. حد €22,000 لا يعفي من واجب التقديم.
يُقدَّم الإقرار الضريبي في قبرص عبر بوابة دائرة الضرائب. النموذج يُسمى TD1، ويُقدَّم عن السنة السابقة. التأخير = غرامة.
المصادر الرسمية:
- TAXISnet: 2025 / TFA: 2026 — تقديم الإقرار إلكترونياً
- Tax Department — Individuals — معلومات للأفراد
من يجب عليه تقديم الإقرار الضريبي في قبرص؟
عن سنة 2025: المقيمون ضريبياً في قبرص الذين يتجاوز دخلهم السنوي الإجمالي €19,500، وغير المقيمين الذين يتجاوز دخلهم الإجمالي من مصادر قبرصية €19,500.
من سنة 2026: يجب على المقيمين ضريبياً الذين لديهم دخل إجمالي وفق المادة 5(1) تقديم الإقرار مهما كان المبلغ أو العمر. ويجب على المقيمين بعمر 25–70 عاماً التقديم حتى دون دخل. حد الإعفاء €22,000 واقتطاع صاحب العمل للضريبة لا يلغيـان واجب التقديم.
تحققوا من سنة الضريبة والفئة لدى دائرة الضرائب.
ما هو نموذج TD1 في قبرص؟
ما هو
TD1 — النموذج الأساسي لإقرار ضريبة الدخل للأفراد.
ماذا تملأ
- البيانات الشخصية: الاسم، TIN، العنوان، الحالة الاجتماعية
- دخل العمل: الراتب الإجمالي، المكافآت، المزايا العينية
- دخل العمل الحر: إذا وُجد
- الدخل الأجنبي: أرباح أسهم، إيجار، فوائد، عمل حر
- الخصومات: اشتراكات SI وGESY (تحقق منها مقابل المستندات)، الإيجار، التبرعات
- الوضع الضريبي: non-dom، قاعدة 60 يوماً (إذا انطبقت)
من أين تحصل على البيانات
- الراتب: TD63 — شهادة سنوية من صاحب العمل
- التأمين الاجتماعي: كشف من SI (اطلبه من المكتب أو بالبريد الإلكتروني)
- فوائد البنك: شهادة من البنك
- الدخل الأجنبي: سجلاتك الخاصة
ما هي خطوات تقديم الإقرار الضريبي في قبرص؟
إلكترونياً (الطريقة الأساسية)
- ادخل إلى TAXISnet: 2025 / TFA: 2026
- سجّل الدخول (تحتاج حساباً — راجع مقال TIN)
- اختر TD1 للسنة المطلوبة
- املأ الأقسام
- راجع الحساب — البوابة تحسب الضريبة تلقائياً
- أكّد وأرسل
عبر محاسب
المحاسب يقدم باسمك عبر صلاحيته في البوابة. اطلب عرض سعر مكتوباً بحسب مصادر الدخل وحجم العمل.
ما هي مواعيد تقديم الإقرار الضريبي في قبرص؟
إقرار 2025 دون حسابات مدققة يُقدم عبر TAXISnet حتى 31 أكتوبر 2026. يمكن سداد الضريبة المستحقة حتى التاريخ نفسه دون فوائد أو أعباء مالية. يحدد الإعلان الرسمي €150 للتأخر في تقديم إقرار 2025.
إقرار 2026 سيُقدم عبر Tax For All (TFA). للإقرارات مع حسابات مدققة قواعد منفصلة؛ تحققوا من سنة الضريبة والفئة والتمديدات الحالية.
ما هو التقييم الضريبي في قبرص؟
ما هو
بعد التقديم تفحص دائرة الضرائب الإقرار وتصدر تقييماً — النتيجة:
- Credit — دفعت أكثر، يُعاد لك المبلغ
- Debit — دفعت أقل، يجب الدفع الإضافي
- Nil — كل شيء صحيح، لا دفعات إضافية
المواعيد
تابع التقييم في حسابك. لا يتوفر لهذا الدليل تقدير موثق لمدة المعالجة؛ اسأل دائرة الضرائب عن حالة الإقرار.
إذا كان debit
من النقاشات المجتمعية:
«هل أفهم صحيحاً أنه بعد فحص الإقرار يجب عليّ دفع هذا المبلغ إضافياً؟ Assessment, Related No xxx, status Debit, amount XXX»
نعم. Debit يعني أن الضريبة المقدرة تتجاوز المبالغ المدفوعة أو المقتطعة بالفعل. يجب دفع الفرق. الدفع عبر JCC Online أو في البنك.
ما هي الأخطاء الشائعة في الإقرار الضريبي في قبرص؟
عند تغيير العمل
إذا غيرت عملك خلال السنة:
- كل صاحب عمل اقتطع الضريبة بشكل منفصل
- الدخل الإجمالي قد يكون أعلى — معدل الضريبة أيضاً أعلى
- نتيجة محتملة: دفعة إضافية عند تقديم الإقرار
من النقاشات المجتمعية:
«عند تغيير الشركة فُقد خصم الـ 20%. المحاسب يقول أن الأشهر من يناير إلى مايو يجب إعادة حسابها بدون الخصم.»
تغيير صاحب العمل لا يلغي إعفاء 50% تلقائياً؛ الأهلية تعتمد على شروط القانون. قدم لصاحب العمل الجديد مستندات تثبت أهليتك.
عدم ذكر الدخل الأجنبي
قبرص تفرض ضريبة على الدخل العالمي للمقيمين الضريبيين. إذا كانت لديك أرباح أسهم من الخارج، إيجار، عمل حر — أعلن عنها. تحقق من واجب التصريح والإعفاءات لكل نوع دخل.
عدم إرفاق TD63
TD63 — شهادة من صاحب العمل عن الدخل السنوي والضرائب المقتطعة. استخدمها للتحقق من الدخل والضريبة المقتطعة المدخلين في الإقرار.
أسئلة شائعة
البوابة تعطي خطأ «لم يُقبل» — ماذا أفعل؟ تحقق: هل جميع الحقول الإلزامية ممتلئة، هل السنة صحيحة، هل TIN يتطابق. إذا لم يساعد — توجه لمكتب الضرائب شخصياً.
هل يمكنني التقديم بنفسي بدون محاسب؟ نعم، إذا كان الدخل من صاحب عمل واحد فقط ولا توجد خصومات — الإقرار بسيط. البوابة تحسب تلقائياً.
هل يجب إعلان دخل الزوج/الزوجة؟ كل شخص يقدم إقراراً منفصلاً. لا يوجد تقديم مشترك في قبرص.
كيف أسترد المبلغ الزائد؟ إذا أظهر التقييم credit — يُعاد المبلغ إلى الحساب البنكي المحدد. لا يتوفر لهذا الدليل تقدير موثق لمدة الاسترداد؛ اسأل دائرة الضرائب عن الحالة.
قدّم الإقرار في الوقت المحدد — الغرامات لا تستحق العناء. إذا كنت غير متأكد، قدّمه أول مرة مع محاسب، ثم كرره بنفسك.
لمزيد من المعلومات: الرقم الضريبي (TIN) · الضرائب في قبرص · الإصلاح الضريبي 2026.
نقاط مهمة يجب مراعاتها
أمور كثيراً ما يتم تجاهلها:
- الالتزام بالمواعيد النهائية — معظم الخدمات الحكومية لها مواعيد تقديم صارمة. تحققوا من آثار التأخير في قواعد الخدمة المحددة. تحققوا من المواعيد الحالية: TAXISnet: 2025 / TFA: 2026 أو مكتب الضرائب المحلي
- ترجمة المستندات — تحققوا من قائمة مستندات الخدمة لمعرفة الحاجة إلى ترجمة معتمدة ولغتها، واطلبوا عرض سعر
- النسخ الرقمية — احتفظوا بنسخ ممسوحة ضوئياً من جميع المستندات والإيصالات المقدمة. في حال فقدان الأصل، تحققوا من إجراءات ومدد الاستبدال لدى جهة الإصدار
- الاستشارة المتخصصة — للحالات المعقدة (مصادر دخل متعددة، أصول أجنبية)، استعينوا بمستشار ضريبي معتمد. سجل المحاسبين المرخصين: ICPAC
- تحديث البيانات — عند تغيير العنوان أو جهة العمل أو الحالة الاجتماعية، قوموا بتحديث بياناتكم في Tax Department و Social Insurance Services وفق الإجراء والموعد المطلوبين لكل خدمة
المصادر
- TAXISnet: 2025 / TFA: 2026 — gov.cy
- Tax Department — Individuals — gov.cy